备用金管理制度(汇编15篇)
在日常生活和工作中，各种制度频频出现，制度一般指要求大家共同遵守的办事规程或行动准则，也指在一定历史条件下形成的法令、礼俗等规范或一定的规格。拟起制度来就毫无头绪？下面是小编为大家收集的备用金管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
备用金管理制度1为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，夯实成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门及所有项目部。
二、备用金
备用金是指公司员工以现金、银行存款方式借用的用作零星开支、业务采购、公务出差等业务的款项。备用金分定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点；出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转快的特点，一般不超过规定限额。
三、备用金管理的原则：
1、坚持预算管理原则。备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列作预算的备用金不得借支；
2、专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用；
3、时效性管理原则。定额备用金的时效为一年，临时备用金时效为一个月；
4、权责对等，责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。
四、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
五、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途，一经发现，将严肃处理。
六、备用金借款和报销手续程序
1、 工作人员需借用备用金时，应先根据实际需求填写《备用金专项报告》，到财务部索取《借款单》，财务人员根据实际需要向借款人发放《借款单》，一式三联，借款人按规定的'格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导批准后，方可到财务部办理借款手续。财务人员审核签字后的《备用金专项报告》、《借款单》各项内容是否正确、完整，审核无误后办理付款手续。
2、 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取《报销单》，填写好《报销单》的各项规定内容，并经主管领导审批签字后，再将《报销单》返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，方可办理报销手续。
3、 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
4、 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
七、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续。单笔超过10000元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购。
2、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度。
3、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周1万—5万。特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批。
4、其他借款，根据实际情况核定金额。
八、备用金使用审批权限
备用金使用由分管领导、部门负责人共同签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。
九、 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
十、借用备用金的人员应在两周内冲账，对无故拖延者，财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。
十一、 所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
十二、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十三、本制度自下发之日起实施。
备用金管理制度2第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。
第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
第三条允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。
第四条备用金限额：办公室3000元人民币(含食堂伙食费)，采购部10000元人民币，科研部20xx元人民币，深圳分公司10000元人民币。
第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。
第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。备用金管理人员的职责：
(一)办理借款手续;
(二)办理借出手续;
(三)办理报销手续;
(四)负责登记备查账目。
第七条备用金借款。各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。
第八条备用金的报销。备用金管理人员对其部门使用的备用金 ……此处隐藏9813个字……用金管理规定如下：
一、备用金分类
备用金是为保证日常临零支付而单独储备的现金。根据公司开展业务的需要，备用金分定额备用金、临时备用金两种。
1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点。定额备用金一般在年初借入，年末结账前结清。
2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。临时备用金一般需于当月及时归还或报账冲销。
二、备用金借支、归还手续
1、定额备用金和临时备用金的借支、归还手续
（1）借支：借款人填写《借款单》—部门负责人签字—财务经理审核—财务总监审核—董事长审批—出纳审核付款—会计记帐。
（2）会计核算设置科目：“其他应收款—定额备用金—部门/姓名”；“其他应收款—临时备用金—部门/姓名”。
（3）定额备用金配备表
定额备用金配备表
（4）归还：
定额备用金实行年初借入，年末结账前结清的'管理办法，实际支用后凭有效单据向财会部门报销，财会部门根据报销数用现金补足备用金定额，报销数时不再通过“其他应收款”账户核算。
临时备用金需按时归还或及时报账冲销。出纳于每月25号前清理临时性个人备用金借款，并催促当事人及时归还借款或办理报账手续，财务经理负责协助催收。
三、备用金管理
1、定额备用金的管理：
（1）根据工作需要、管理需要原则进行办理，额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围一年审定一次；
（2）定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人。
（3）因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款。
2、临时备用金的管理:
（1）临时备用金包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。
（2）具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认。
（3）临时备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。
（4）临时备用金由借款人以现金归还或费用报销抵冲。
（5）部门负责人为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续。
3、其他相关规定
（1）借支不分金额大小，均须报董事长审批。
（2）财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
（3）所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，
年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
（4）各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门及其他相关单位、部门有义务及时通知财务部清帐，借款人员发生人事变动或离职，人事部门及其他相关单位、部门未通知财务部确认清账，造成借款无法收回的，造成的损失由相关责任单位或部门负责。
备用金管理制度15为了加强公司对各部门、分公司及各直营店备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，加强成本费用核算，减少资金损失，特制定本制度。
一、本制度适用于公司各部门、分公司及所有直营店。
二、备用金范围
1、采购员零星采购备用金；
2、个人因公出差零星开支备用；
3、经常性的零星开支备用金；
4、项目兼任财务人员备用金；
5、其他备用金。
三、实行备用金制度有利于各部门、分公司及各直营店工作人员积极灵活地开展业务，提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用、转借他人或用于其他用途。
四、备用金借款和报销手续程序
1、工作人员需临时借用备用金时，先填写“借款单”，并按流程经部门领导、财务负责人审批签字。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，审核无误后办理付款手续。
2、借款人员完成业务后应在三日内填写“报销单”，并经部门主管领导审批后，将“报销单”交审计部审核，审计部将审核无误的经财务负责人、总裁签字审批后的“报销单”转交财务部，财务人员根据审计后的“报销单”，办理报销手续。
3、财务中心应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。
4、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的'超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
5、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务中心根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。经管人员必须按月定期报销，前账未清，不得继续借款。对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期。
6、定额备用金和临时备用金申请、使用、归还适用上述规定。
7、分公司、直营店财务部于每月月末对门店备用金进行实地盘点，编制《现金盘点表》；分公司及直营店于每月3号之前向公司总部上报上个月备用金使用情况。
五、备用金额度
1、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过5000元，超过5000元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序，经审核批准后，到公司财务部财务人员处办理货款支付、结算手续。
2、备用金使用实行定额管理制度与临时管理制度相结合，定额借款必须由部门部门负责人签字，财务副总裁批准。
3、因紧急状况，无法完成签字审批的不超过20xx元的小额零星借款，借款人应通过电话等方式联系部门负责人及财务负责人，说明借款原因、金额，事后及时补交借款单；20xx元以上临时借款必须经部门负责人签字，财务负责人批准后，出纳人员方可办理付款手续。
4、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度，不得无故多借备用金。
5、其他借款，根据实际情况核定金额。
六、备用金使用审批权限
备用金使用由分管副总裁签字批准，财务副总裁（特殊情况下财务总监也可）签字审批，部门负责人对备用金借款承担责任。
七、借用备用金的人员应在当月内冲账，不得无故拖延，如借款清不完，不发放当月工资。
八、所有各种备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。对因特殊原因必须跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销当年借款。
九、本制度由公司财务部负责解释和修订。
十、本制度自下发之日起实施。
